Готовлюсь к сессии не могу решить задачу. Кто поможет?
Исходя из приведенных данных, отразить в бухгалтерском учете хозяйственные операции. Отразить в учете расчеты с бюджетом по налогу на добавленную стоимость.
ЗАО "Актив" уплачивает НДС поквартально. Фирма продает женскую и детскую обувь.
Женскую обувь облагают НДС по ставке 18%, а детскую - по ставке 10%.
В I квартале "Актив" продал:
партию женской обуви на общую сумму 2 960 000 руб. (в том числе НДС);
партию детской обуви на общую сумму 1 600 000 руб. (в том числе НДС).
Часть материалов, купленных фирмой, была использована для ремонта непроизводственного помещения. Себестоимость этих материалов составила 20 000 руб.
В этом же квартале "Актив" получил авансы под будущие поставки:
женской обуви на общую сумму 690 000 руб. (в том числе НДС);
детской обуви на общую сумму 280 000 руб. (в том числе НДС).
Стоимость некоторых проданных товаров была выражена в условных денежных единицах (евро). Положительные суммовые разницы по ним в I квартале составили:
по женской обуви - 10 800 руб.;
по детской обуви - 12 000 руб.
Кроме того, в I квартале "Актив" передал партию детской обуви себестоимостью 500 000 руб. в качестве вклада в уставный капитал. Сумма НДС, которая ранее была принята к вычету по этому товару, составила 50 000 руб.
В I квартале отчетного года "Актив" приобрел оборудование стоимостью 374 000 руб. (в том числе НДС). Расходы на его доставку составили 51 300 руб. (в том числе НДС). В этом же месяце оборудование было принято к учету и введено в эксплуатацию. В I квартале исполнительный директор фирмы ездил в командировку для заключения договора поставки. Его расходы на проживание и проезд составили 2950 руб. (в том числе НДС).
Сумма налога, которую фирма заплатила на таможне при ввозе импортной женской обуви, составила 238 000 руб.
Кроме того, в I квартале фирма отгрузила товары в счет ранее полученных авансов. Сумма НДС, которая была начислена с аванса, составила 90 000 руб.
Стоимость товаров, от которых отказались покупатели, составила 82 600 руб. При их реализации в бюджет был перечислен НДС в сумме 11 600 руб.