Как заполнить декларацию по налогу на имущество и транспортному налогу, если транспортное средство учтено на забалансовом счете?
Уважаемые форумчане, добрый день. Помогите пожалуйста разобраться с лизингом.
Ситуация номер 1.
ООО на ОСНО приобрело в лизинг транспортное средство. По договору лизинга срок лизинга 11 месяцев. Сумма лизинговых платежей 692 439,43 в том числе НДС 18% . Авансовый платёж составляет 189 441,00 в том числе НДС 18%. Выкупная стоимость 18 000,00. Балансодержателем является Лизингодатель. За услуги ГИБДД платит Лизингополучатель. Транспортный налог платит Лизингополучатель.
Выдержка из договора: Авансовые платежи, уплачиваемые в соответствии с Договором, засчитываются в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания Акта приема-передачи Предмета лизинга.
Я сделала в 1с следующие проводки
1. Д 76.07.1 К 51 189 441,00 Оплата авансового платежа
2. Д 91.02 К 51 2850,00 Услуги ГАИ
3. Д 001 учитываем на забалансовом счете имущество.
4. Д 76.07.1 К 51 45 727,13 Оплата ежемесячного платежа лизинга
5. Д 44 К 76.07.1 160 543,22 Списан на расходы авансовый платеж
6. Д 19.04. К 76.07.1 28 897,78 НДС
Вопрос:
Как сделать декларацию по имуществу и транспортному налогу, если т/с учтено на забалансовом счете? Вручную?
Заранее спасибо
Ситуация номер 1.
ООО на ОСНО приобрело в лизинг транспортное средство. По договору лизинга срок лизинга 11 месяцев. Сумма лизинговых платежей 692 439,43 в том числе НДС 18% . Авансовый платёж составляет 189 441,00 в том числе НДС 18%. Выкупная стоимость 18 000,00. Балансодержателем является Лизингодатель. За услуги ГИБДД платит Лизингополучатель. Транспортный налог платит Лизингополучатель.
Выдержка из договора: Авансовые платежи, уплачиваемые в соответствии с Договором, засчитываются в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания Акта приема-передачи Предмета лизинга.
Я сделала в 1с следующие проводки
1. Д 76.07.1 К 51 189 441,00 Оплата авансового платежа
2. Д 91.02 К 51 2850,00 Услуги ГАИ
3. Д 001 учитываем на забалансовом счете имущество.
4. Д 76.07.1 К 51 45 727,13 Оплата ежемесячного платежа лизинга
5. Д 44 К 76.07.1 160 543,22 Списан на расходы авансовый платеж
6. Д 19.04. К 76.07.1 28 897,78 НДС
Вопрос:
Как сделать декларацию по имуществу и транспортному налогу, если т/с учтено на забалансовом счете? Вручную?
Заранее спасибо
Comments
-
Цитата: Уважаемые форумчане, добрый день. Помогите пожалуйста разобраться с лизингом.Ситуация номер 1.ООО на ОСНО приобрело в лизинг транспортное средство. По договору лизинга срок лизинга 11 месяцев. Сумма лизинговых платежей 692 439,43 в том числе НДС 18% . Авансовый платёж составляет 189 441,00 в том числе НДС 18%. Выкупная стоимость 18 000,00. Балансодержателем является Лизингодатель. За услуги ГИБДД платит Лизингополучатель. Транспортный налог платит Лизингополучатель.Выдержка из договора: Авансовые платежи, уплачиваемые в соответствии с Договором, засчитываются в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания Акта приема-передачи Предмета лизинга.Я сделала в 1с следующие проводки1. Д 76.07.1 К 51 189 441,00 Оплата авансового платежа2. Д 91.02 К 51 2850,00 Услуги ГАИ3. Д 001 учитываем на забалансовом счете имущество.4. Д 76.07.1 К 51 45 727,13 Оплата ежемесячного платежа лизинга5. Д 44 К 76.07.1 160 543,22 Списан на расходы авансовый платеж6. Д 19.04. К 76.07.1 28 897,78 НДСВопрос:Как сделать декларацию по имуществу и транспортному налогу, если т/с учтено на забалансовом счете? Вручную?Заранее спасибоДобрый вечер!
Это скорее вопрос по работе в конкретной программе автоматизации учета, который нужно задать с указанием применяемой программы и номера релиза.
Отмечу, что налог на имущество в отношении лизингового автомобиля, учитываемого на балансе лизингодателя, Вами не уплачивается (п. 1 ст. 374 НК РФ), т.е. декларацию по этому налогу сдавать не надо. -
Добрый день!
Ritulek, укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие. -
Добрый день.
Вот информация про программу:
Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1917)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.116) (http://xn------5cdbcksxjabfqb8axjfo0a2akjg2ktf.ru.nds.monster/index.php?id=220867 Copyright (С) ООО "1C", 2009 - 2015.
Все права защищены (http://xn------5cdbcksxjabfqb8axjfo0a2akjg2ktf.ru.nds.monster/index.php?id=220867
Режим: Файловый (без сжатия) Приложение: Тонкий клиент Локализация: Информационная база: русский (Россия), Сеанс: русский (Россия) Вариант интерфейса: Такси -
Цитата: Уважаемые форумчане, добрый день. Помогите пожалуйста разобраться с лизингом.Ситуация номер 1.ООО на ОСНО приобрело в лизинг транспортное средство. По договору лизинга срок лизинга 11 месяцев. Сумма лизинговых платежей 692 439,43 в том числе НДС 18% . Авансовый платёж составляет 189 441,00 в том числе НДС 18%. Выкупная стоимость 18 000,00. Балансодержателем является Лизингодатель. За услуги ГИБДД платит Лизингополучатель. Транспортный налог платит Лизингополучатель.Выдержка из договора: Авансовые платежи, уплачиваемые в соответствии с Договором, засчитываются в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания Акта приема-передачи Предмета лизинга.Я сделала в 1с следующие проводки1. Д 76.07.1 К 51 189 441,00 Оплата авансового платежа2. Д 91.02 К 51 2850,00 Услуги ГАИ3. Д 001 учитываем на забалансовом счете имущество.4. Д 76.07.1 К 51 45 727,13 Оплата ежемесячного платежа лизинга5. Д 44 К 76.07.1 160 543,22 Списан на расходы авансовый платеж6. Д 19.04. К 76.07.1 28 897,78 НДСВопрос:Как сделать декларацию по имуществу и транспортному налогу, если т/с учтено на забалансовом счете? Вручную?Заранее спасибоЯ в налогоплательщике их делаю. У нас также на забалансовом
-
Добрый день!
Чтобы программа автоматически при закрытии месяца начисляла транспортный налог, Вам нужно в разделе "Справочники" найти "Транспортный налог". По ссылке "Регистрация транспортных средств" добавляете запись о регистрации в ГИБДД: дату постановки на учет, VIN, налоговая ставка (налог региональный, ставку уточняйте по региону) и другие параметры, которые отразятся потом в декларации. Придется добавить транспортное средство в справочник "Основные средства" - ничего страшного в этом нет, когда будете добавлять заполняете только первую закладку "Главное".
Там же в "Транспортном налоге" есть ссылка "Способы отражения расходов" - здесь задаете проводку (счет затрат и статью затрат), чтобы программа при закрытии месяца относила затраты правильно. Транспортный налог программа начисляет раз в квартал, то есть увидите проводку только в марте, июне, сентябре и декабре. До тех пор, пока не снимете ТС с учета в программе.
