Добрый день! Подскажите как формируется информация по счету 90.09, из чего состоит? Она идет автоматически, как регламентная операция, но я хочу понять, она верно отражается или нет. Спасибо!
Comments
Здравствуйте
Цитата: как формируется информация по счету 90.09, из чего состоит?Она идет автоматически, как регламентная операция, но я хочу понять, она верно отражается или нет.
В течение года сальдо по счетам 90.01, 90.02, 90.03 …, кроме 90.09 накапливается. Ежемесячно общее сальдо по счету 90 регулируется проводками по счету 90.09 и списывается на финансовый результат по итогам каждого месяца. Т.е. если взять кредитовое сальдо по счету 90.01 и дебетовой по всем остальным - это и будет финансовый результат месяца, который переносится на счет 99 проводкой Д 99 К 90.09 или Д 90.09 К 99. Тоже самое происходит и счетом 91.
simport, Спасибо. Меня смущает, что в обороте за период ПР с минусом по дебету. Такое бывает? Или нужно искать ошибку. Я первый год на ПБУ 18, и как это все закроется при реформации баланса "в живую" еще не видела.
Цитата: Меня смущает, что в обороте за период ПР с минусом по дебету.Такое бывает? Или нужно искать ошибку. Я первый год на ПБУ 18, и как это все закроется при реформации баланса "в живую" еще не видела.
С ПБУ 18/02 ни разу не работала, точно не подскажу. Если вы уверены в верности отражения ПР, то думаю, что в конце года всё выровняется.
По идее красных сумму быть не должно. Только в случае исправительных проводок, т.к. ПР - разницы между БУ и НУ по расходам, которые никогда не будут признаны в целях расчета налога на прибыль (п. 4 ПБУ 18/02).